Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
DOI: https://doi.org/10.46296/rc.v7i13edespjun.0256  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas  
comunales del Banco Pichincha  
Covid-19 and its influence on the recovery of overdue loans from  
communal savings banks of Banco Pichincha  
Loor-Muñoz Teresa María  
Maestría académica con trayectoria profesional en Contabilidad y Auditoría Universidad  
Técnica de Manabí. Portoviejo, Ecuador.  
Correo: tloor8271@utm.edu.ec  
ORCID ID: https://orcid.org/0009-0007-4250-7036  
Intriago-Mora Casilda Paquisha  
Profesora Investigadora, Universidad Técnica de Manabí. Portoviejo, Ecuador.  
Correo: paquisha.intriago@utm.edu.ec  
ORCID ID: https://orcid.org/0000-0002-3786-3948  
RESUMEN  
La investigación analizo la influencia de la situación económica por Covid-19 en la recuperación  
de cartera vencida de cajas comunales de Banco Pichincha del cantón Montecristi, 2019-2020.  
con un enfoque mixto, y diseño no experimental, descriptiva, explicativa y de campo transversal,  
con métodos inductivo-deductivo, histórico-lógico, análisis-síntesis, entrevista y encuesta, con  
preguntas abiertas: teniendo una muestra de 3 funcionarios del banco y 751 clientes. Dando  
como resultado de acuerdo a lo reportado que el tipo de producto más demandado es el BC y  
BCT de los cuales el 95% está vigente y solo 48 clientes son los que han caído en morosidad de  
los cuales el 62% tienen hasta 60 de atraso, donde el 90% es un monto de hasta $550,00  
dólares, ante ellos se concluye que las cajas comunales de ahorro si bien es cierto son  
importantes para el flujo operativo del Banco los montos no son significativos y esto se debe a  
que el Banco del Pichincha implementó estrategias efectivas como la flexibilización de  
condiciones de pago, la asesoría y el acompañamiento a los clientes, la comunicación efectiva y  
la utilización de canales digitales, logrando reducir el impacto de la pandemia, mantener la  
confianza de los clientes y fortalecer la metodología grupal, demostrando ser un modelo resiliente  
en tiempos de crisis gracias a la solidaridad y el apoyo mutuo entre los miembros de las cajas  
comunales.  
Palabras claves: Microfinanzas, COVID 19, Cartera vencida, Cajas comunales.  
ABSTRACT  
The research analyzed the influence of the economic situation due to Covid-19 on the recovery  
of overdue loans from communal savings banks of Banco Pichincha in the Montecristi canton,  
2019-2020. with a mixed approach, and non-experimental, descriptive, explanatory and cross-  
field design, with inductive-deductive, historical-logical, analysis-synthesis, interview and survey  
methods, with open questions: having a sample of 3 bank officials and 751 customers. Resulting  
according to reports that the most demanded type of product is BC and BCT, of which 95% are  
current and only 48 clients are those who have fallen into default, of which 62% are up to 60%  
behind. , where 90% is an amount of up to $550.00 dollars, it is concluded that the communal  
Información del manuscrito:  
Fecha de recepción: 11 de marzo de 2024.  
Fecha de aceptación: 15 de mayo de 2024.  
Fecha de publicación: 03 de junio de 2024.  
1
07  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
savings banks, although it is true that they are important for the Bank's operating flow, the  
amounts are not significant and this is because the Bank del Pichincha implemented effective  
strategies such as making payment conditions more flexible, advising and supporting customers,  
effective communication and the use of digital channels, managing to reduce the impact of the  
pandemic, maintain customer trust and strengthen the methodology. group, proving to be a  
resilient model in times of crisis thanks to the solidarity and mutual support between the members  
of the communal savings banks.  
Keywords: Microfinance, COVID 19, Past due portfolio, Communal boxes.  
1. INTRODUCCIÓN  
La irrupción de la crisis sanitaria generada por la covid-19 ha tenido inevitables  
consecuencias negativas en la dinámica de la economía global, en países  
desarrollados y en proceso de desarrollo (Arellano, 2022).  
La acción más importante para enfrentar el COVID-19 fue la contención de la  
expansión del virus mediante el autoaislamiento, la cuarentena y el  
distanciamiento social. Esa medida tubo impactos positivos para la salud al  
aplanar la curva de contagio. Pero, también afecto a la actividad económica pues  
el distanciamiento generalmente implico la desaceleración de la producción o  
incluso su interrupción total.  
(América Latina y El Caribe Ante La Pandemia Del COVID-19, 2020) Comisión  
Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL, 2020) Muestra en sus  
investigaciones que el desempeño económico de la economía mundial ya era  
débil antes de la pandemia del COVID-19. En el período 2011-2019, la tasa  
media de crecimiento mundial fue del 2,8%, cifra significativamente inferior al  
3
,4% del período 1997-2006. En 2019, la economía mundial registró su peor  
desempeño desde 2009, con una tasa de crecimiento de solo un 2,5%. Ya antes  
de la pandemia, las previsiones de crecimiento del PIB mundial para 2020 se  
habían revisado a la baja. (pág. 2)  
Desde el surgimiento del virus, su propagación y la intensidad de contagios por  
covid-19 en el mundo han evolucionado y configurado las “curvas  
epidemiológicas” —con episodios de segunda y tercera fases de rebrotes— en  
los diferentes continentes y países del planeta. En América Latina y el Caribe,  
región considerada por la OMS como la más afectada, hacia el 11 de abril de  
1
08  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
2
020 se reportaban 54000 contagios y 2090 muertes. El crecimiento exponencial  
se confirma al reportar, hasta el 27 de diciembre, 15 085 000 contagios y 495000  
muertes  
Ante esta situación todos los países a nivel mundial se encuentran en alerta ya  
que el sector financiero se ha visto perjudicado y con ello la economía. Los  
bancos se afectaron en gran magnitud, debido a los impagos de sus clientes,  
pues la situación en la que todos atravesamos impide el cumplir con el pago de  
las letras o el pago de los créditos, en su mayoría vinculados al consumo  
(Chamolí-Falcón et al., 2020, p. 208).  
Según Álvarez-Vásquez et al., (2020) “los sistemas económicos están afectados  
por esta pandemia y la región latinoamericana, es considerada las más golpeada  
de todas” (p. 54). Por ello, en investigación realizada en Chile por Pizarro-Hofer  
(2020) se expone que “la Covid-19 ha provocado una crisis humanitaria de  
proporciones devastadoras y un desastre económico sin comparación; se ha  
vivido una preocupante incertidumbre, porque el desconocimiento del tiempo de  
clausura de actividades, la ausencia de ingresos y el desempleo” (p. 1034). Es  
así que, estos últimos referentes dejan en evidencia una mala situación  
económica que puede estar perjudicando la recuperación de cartera vencida en  
las entidades financieras.  
Relevante es hacer mención de estudio efectuado por López-Paredes et al.,  
(2021) donde se describe que “la pandemia del covid-19 afectó de manera  
significativa al sector financiero, siendo el caso particular del Ecuador donde el  
Producto Interno Bruto (PIB) bajó entre un 7,3% y un 9,6% y una contracción del  
1
0.9%” (p. 65). Denotando así, según que Erazo-Álvarez et al., (2020) “el sistema  
financiero representa uno de los pilares fundamentales de la economía del país”  
p. 195). Pero el auge de la crisis global ha golpeado a este sector, así como  
(
también a los pobladores que accedieron a créditos antes del año 2019.  
Exponen Concha-Ramírez et al., (2021) que la “duración e impacto del covid-19,  
así como la efectividad de las respuestas del gobierno, siguen siendo inciertos.  
No es posible estimar de manera confiable la duración y la gravedad de estas  
consecuencias, ni su impacto en la posición financiera” (p. 952). Defienden  
1
09  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
Álvarez-García et al., (2020), “aunque las transferencias monetarias (subsidios,  
bonos y otros), regularmente se enfrentan a un fuerte debate sobre su aplicación,  
en la actualidad, son una de las mejores opciones de política para contrarrestar  
los efectos de la pandemia sobre la pobreza” (p. 15).  
El Sistema Financiero Nacional (SFN), es una asociación de instituciones  
financieras cuyas actividades están reguladas por la autoridad de supervisión  
bancaria y la Oficina de Economía Nacional y Solidaria (Ordóñez et al., 2020), El  
funcionamiento del SFN puede afectar la estabilidad económica de un país, ya  
que dependerá en gran medida de la optimización continua del manejo de los  
fondos que las instituciones financieras reciben en forma de depósitos al otorgar  
préstamos que estimulen las actividades productivas (Ortega et al., 2022).  
El SFN está integrado por instituciones financieras privadas (bancos, sociedades  
financieras, cooperativas y mutualidades); instituciones financieras públicas;  
Instituciones de servicios financieros, compañías de seguros y empresas  
auxiliares del sistema financiero (Pérez et al., 2021).  
La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera es considerada el  
órgano responsable de ampliar las normas y lineamientos regulatorios de los  
sistemas financieros, de seguros y de valores y complementar las leyes  
existentes. Cabe mencionar que la Superintendencia de Bancos es responsable  
de la supervisión y control de las instituciones financieras del país, con excepción  
de las cooperativas, que están bajo la supervisión de la Superintendencia de  
Economía Popular y Solidaria (Ortega et al., 2022).  
Según Montes (2020) el crédito es un monto de dinero que un acreedor otorga a  
un deudor, con el compromiso de que, en un determinado tiempo el deudor  
pague o responda con el total la deuda concedida, además de pagar un adicional  
conocido como interés, por dicho préstamo, el cual debe ser cancelado de  
acuerdo al contrato entre el cliente y la institución financiera, para no caer en  
mora.  
Menciona Chávez-Silva (2018) que entre las estrategias de recuperación de  
cartera vencida se destacan, cobranzas preventivas, manteniendo actualizada la  
base de datos de los deudores, depuración de la cartera, segmentación de  
1
10  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
obligaciones, gestión de cobranza para la recuperación de cartera vencida,  
notificaciones, cobranza coactiva.  
El problema principal que motivo proponer el tema de investigación es la  
recuperación de cartera vencida de cajas comunales, particularmente en tiempo  
de pandemia que ha afectado la actividad humana en el planeta, de manera  
particular, frenándose con el confinamiento el accionar laboral y la generación  
de ingresos económicos. Por eso, refieren Crespo-Martínez y Garrido (2020) que  
“la pandemia del coronavirus es una crisis sanitaria a gran escala que afecta al  
conjunto de la población mundial” (p. 12). Por ello, es una problemática que ha  
causado un importante impacto en el desarrollo socioeconómico.  
Afirman Guerrero-Velástegui y Villena-López (2021), que “en tiempos de  
pandemia, algunas estrategias tradicionales, como comunicación vertical y la  
gestión tradicional de cobranza perdieron pertinencia, al no actualizarlas al  
mismo ritmo que exigía la crisis socioeconómica” (p. 833). Por ello, los casos de  
cartera vencida están en aumento, particularmente en las entidades del sector  
financiero privado que operan en diversas modalidades de financiamiento como  
las Cajas Comunales que son implementadas, de manera particular, para otorgar  
créditos a los habitantes de una comunidad.  
Particularmente en la provincia de Manabí, las cajas comunales del Banco  
Pichincha del cantón Montecristi, denotan la problemática de recuperación de  
cartera vencida, entre las causas se pueden considerar, los limitados procesos  
de gestión de cobranza, la escasa aplicación de estrategias o mecanismos para  
recuperar la cartera vencida y la débil cultura organizacional. Por su parte, entre  
los efectos directos Se evidencia la pérdida de liquidez, la disminución de la  
rentabilidad y aumento de gastos operativos.  
A partir del análisis de la influencia la situación económica por Covid-19 en la  
recuperación de cartera vencida de Cajas Comunales de Banco Pichincha en el  
cantón Montecristi en el periodo 2019-2020 se logró identificar las estrategias y  
mecanismos emprendidos en el proceso de recuperación de cartera vencida en  
las cajas comunales.  
1
11  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
El desarrollo del trabajo investigativo generó un importante aporte social porque  
se basó en el estudio de una realidad en el entorno social y ante el cual se  
presentó morosidad en el pago de deudas  
Los beneficios que generaron mediante el desarrollo del proceso investigativo  
contribuyo a la innovación del nivel de conocimiento sobre el impacto de la  
pandemia en la situación económica de los pobladores del cantón Montecristi  
sobre todo de aquellos que obtuvieron créditos, entes del auge del Covid-19;  
además, se generó mayor interés por la aplicación de indicares financieros por  
parte de los responsables de las cajas comunales, así como también la  
implementación de estrategias y mecanismo para la recuperación de cartera  
vencida en las Cajas Comunales de Banco Pichincha sucursal Montecristi.  
Ante ello el objetivo del presente estudio es analizar la situación económica por  
Covid-19 en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales de Banco  
Pichincha del cantón Montecristi.  
2
. METODOLOGÍA  
Se realizo una investigación de enfoque mixto describiendo contenidos teóricos  
sobre la situación económica y recuperación de cartera vencida. De igual forma,  
se efectuó la recopilación y tratamiento de datos numéricos factible para el  
alcance de los objetivos, con un diseño no experimental y transversal, se  
procedió a la recolección de información en un momento determinado. La  
investigación fue descriptiva, explicativa y de campo; porque se demostró el  
impacto de la situación económica por COVID 19 en la recuperación de cartera  
vencida de las cajas comunales, la población involucrada en el proceso es de  
7
54 individuos, 3 funcionarios del Banco del Pichincha del cantón Montecristi  
encargados de las cajas comunitarias, y 751 individuos que han incurrido en los  
diferentes productos ofertados. Los métodos que guiaron el estudio son los  
teóricos integrados por el inductivo-deductivo, histórico-lógico y el análisis  
síntesis. Y también es factible la dirección de los métodos empíricos como el  
estudio documental, observación, entrevista y encuesta, pretendiendo marcaran  
las rutas para la recopilación de información primara y secundaria fundamental  
para la investigación.  
1
12  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
3. RESULTADOS  
En la observación documental de constato que el Banco del Pichincha se atiende  
a las cajas comunales bajo la metodología crediticia microfinanzas grupales, que  
son unidades económicas dedicadas a actividades de producción, comercio o  
servicios, que tienen las siguientes características:  
✓
✓
✓
✓
Escasa información financiera.  
Bajo nivel de tecnificación o sistematización.  
Con o sin experiencia en el manejo de cuentas en el sistema financiero.  
Ventas anuales inferior o igual a USD 100.000.  
Para determinar si un cliente mezclador tiene o no perfil de cliente  
microempresarial, debe evaluarse su principal fuente de ingreso (Deudor  
principal).  
Solo si su fuente principal de ingreso (más del 50%) proviene de las ventas que  
le generen sus actividades microempresariales.  
Será atendido con la metodología de evaluación de microempresa descrita en  
esta política.  
Se atiende bajo metodología de microfinanzas a profesionales independientes  
que  
tienen negocios siempre que sus ventas sean mayores a sus honorarios  
profesionales.  
Análisis de entrevista a los ejecutivos del Banco del Pichincha  
Los ejecutivos manifestaron con datos propios institucionales como se ejecuta la  
modalidad de crédito grupal manifestando lo siguiente:  
La institución crea un perfil básico donde se toman en consideración al grupo  
como una base pirámide o microfinanzas, donde los integrantes deben ser  
propietarios de un negocio, tener un nivel básico de estudios, la ubicación del  
negocio puede ser en zonas urbanas, rurales o marginales, su negocio debe  
estar enmarcado en las actividades de producción, servicios mixtas y  
agropecuarias, y todos los miembros del grupo son garantes solidarios.  
1
13  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
Y de acuerdo al grupo de desarrollo dentro de la caja grupal los integrantes  
deben ser ecuatorianos, o extranjeros residentes ya con cedula de identidad  
ecuatoriana, tener una edad entre 18 a 21 años, y ser propietario de 6 meses a  
un año, y aunque en la caja grupal no requieren experiencia crediticia previa en  
el grupo de desarrollo se evalúa el comportamiento de pago, el endeudamiento  
no podrá exceder el 200% del patrimonio del cliente.  
Entre los productos que maneja el Banco para este tipo de créditos son:  
Caja Grupal (BC); Grupo desarrollo (GDES); Crédito agrícola (AGROPG);  
Crédito pecuario (PECG); Crédito de temporada (BCT)  
Y el Banco aplica una metodología para todos los productos misma que se  
muestra a continuación de manera detallada.  
Gráfico 1. Etapas del proceso metodológico de negocio  
Verificación,  
análisis y  
levantamiento de  
información  
Promoción  
Formación  
Administración de  
cartera  
Recomendación y  
desembolso  
Manejo de Mora  
Cierre de ciclo y  
capitalización  
Promoción:  
El Ejecutivo del Banco planifica en base a la sectorización la isita de promoción  
la misma que debe aprobar el supervisor y se la realiza de manera semanal y  
mensual, garantizando le registro de todos los grupos, y actualizaciones por  
eventualidades.  
Dentro la de las actividades que realizan los asesores están:  
•
Definir zona con Línea de Supervisión  
1
14  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
•
•
Llevar el material promocional entregado por Línea de Supervisión  
Aplica estrategias de promoción (Lideres comunitarios, puerta a puerta y  
referidos dentro del grupo).  
•
•
•
Utiliza el speach promocional.  
Explica Metodología, productos de crédito y requisitos.  
Potenciales clientes deben firmar la solicitud de Crédito Declaración para  
validar Buro, Listas internas, listas de Observados en SIMA  
Las gestiones realizadas deben ser registradas en el link de sistemática.  
•
Formación:  
Consolidación del grupo y evaluar la consistencia y disposición de los integrantes  
de cumplir la metodología grupal y realizar garantía solidaria  
Explica y solicita la firma en la solicitud de crédito declaración.  
Realiza preevaluación y explica las condiciones de crédito y seguros.  
Verificación:  
Asiste a la verificación del grupo con la Directiva y Supervisor en el día y hora  
establecida y por último visita el negocio y/o domicilio de cada integrante del  
grupo para el proceso de levantamiento y análisis  
Recomendación y desembolso:  
Especificar cuál es la actividad/es del cliente y para que requiere el crédito.  
Evaluar el margen de utilidad de acuerdo al margen promedio de la actividad del  
negocio, si la variación es significativa explicar el motivo.  
Grupos y Clientes con atrasos justificar los motivos; Si los atrasos son dentro de  
un grupo indicar si se realizó garantía solidaria.  
Indicar a qué corresponden los otros ingresos. No se deben considerar ingresos  
eventuales.  
Verificar gastos del negocio y gastos del hogar, en ningún caso pueden ser cero.  
Justificar el endeudamiento del cliente en otras IFIS. Evaluar si se presenta un  
incremento acelerado del endeudamiento.  
1
15  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
Clientes con atrasos en otras IFIS o Casas Comerciales, si bien en algunos  
casos aplica excepción es importante que se evalúe si los atrasos son constantes  
ya que esto es una alerta de que el cliente no está generando los ingresos  
suficientes para cubrir sus obligaciones o no tiene carácter de pago.  
Administración de cartera  
Débitos automáticos. - De acuerdo al tipo de desembolso se debitan de las  
cuentas grupales e individuales, en caso de cuentas grupales requiere aplicación  
manual en COBIS de acuerdo a la instrucción del negocio  
Cash management.- Cada grupo tiene un código de empresa con el cual el  
cliente puede depositar al mismo en cajas o CNB, requiere aplicación manual en  
COBIS según instrucción del negocio  
Transferencias. - Se solicita en casos que el cliente tiene dinero en una cuenta  
diferente a la anclada al crédito o cuando está depositado por error en cuenta  
grupal, requiere aplicación manual en COBIS según instrucción del negocio  
Manejo de la mora:  
Reunión grupal: La Directiva presiona al cliente para que realice el pago.  
Acude a la vivienda: La Directiva y el Ejecutivo.  
Ejerce presión: La Directiva, el Ejecutivo y el grupo  
Acude: La Directiva, el Ejecutivo, El Supervisor y el grupo  
Ejerce presión: La Directiva, el Ejecutivo, el Supervisor, el Gerente Zonal y el  
grupo.  
Cierre de ciclo y capitalización:  
Preparar a la Caja Grupal para iniciar un nuevo ciclo crediticio  
Herramienta que sirve para el registro de ahorros y pagos de cada cliente,  
registro de multas, actividades, interés moratorio, registro de intereses ganados  
y CDP.  
1
16  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
Figura 2. Flujo de soluciones de pago: metodología grupal.  
Modelo Refinanciamiento y Reestructuraciones Metodología Grupal  
El banco del Pichincha posee una metodología grupal que se ajusta a las  
necesidades tomando en cuenta las particularidades de los grupos, garantizando  
que la solución de pago sea la última opción para la gestión de recuperación. Y  
para esto existen dos grupos:  
Grupo solución de pagos: Todos los integrantes solicitan solución de pagos.  
(refinanciamiento, reestructuración)  
Grupo mixto: Algunos integrantes requieren solución de pago (Capital de trabajo,  
refinanciamiento y reestructuración)  
1
17  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
En ambos casos se mantiene la garantía solidaria y los integrantes se  
constituyen en codeudores solidarios entre sí  
Se realiza un levantamiento de información a través del Sistema Inteligente de  
Movilidad Avanzada de la siguiente manera  
Destino de crédito, tipo de crédito/producto, tipo de ciclos, nombre del grupo,  
código del grupo, comentario ejecutivo, motivo de la solución del pago.  
En la entrevista los asesores manifestaron que la pandemia si ocasiono un atraso  
en las cajas comunales por varios motivos entre ellos la distancia para salir a  
pagar al banco, cierre de negocios o enfermedad del socio de la caja, sin  
embargo, teniendo en cuenta la cantidad de días atrasados no provoco una crisis  
a la institución y pudieron manejar con la ayuda de las políticas institucionales y  
también los demás socios del grupo.  
Análisis de datos de los clientes de acuerdo a su situación en el grupo:  
Tabla 1. ¿Cuál es el tipo de Producto más solicitado por los clientes?  
PRODUCTO  
Tipo de producto Clientes  
Porcentaje  
BC  
BCPRL  
BCT  
506  
31  
136  
24  
68%  
4%  
18%  
3%  
CBC  
DIFCO  
GDES  
8
46  
1%  
6%  
Total  
751  
100%  
Análisis de los Datos  
La distribución de los valores es claramente desigual, con el producto BC  
dominando la mayor parte del total (68%), seguido por BCT (18%). Las otras  
categorías tienen contribuciones significativamente menores.  
Hay una alta concentración de valores en la categoría BC, que constituye más  
de dos tercios del total. Esto sugiere que BC es la categoría central o más  
importante del conjunto de datos.  
Aunque BC es predominante, existen otras categorías (BCT, GDES, BCPRL,  
CBC, DIFCO) que contribuyen en menor medida, mostrando cierta diversidad en  
la distribución.  
1
18  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
Tabla 2. ¿En qué estado se encuentran los créditos?  
ESTADO  
Tipos de Estado  
Vigente - 714 Clientes  
Clientes  
714  
Porcentaje  
95%  
5%  
Resolución - 37 Clientes  
37  
Total  
751  
100%  
Análisis de los Datos  
La predominancia del estado Vigente (95%) indica un sistema mayormente  
eficiente con la mayoría de los clientes activos y funcionales. El bajo porcentaje  
de clientes en resolución (5%) es positivo, pero también representa una  
oportunidad para analizar y mejorar aún más los procesos para reducir esta cifra.  
Un enfoque proactivo en la gestión y el mantenimiento puede asegurar que la  
mayoría de los elementos permanezcan en estado vigente y que el sistema  
opere con la máxima eficiencia.  
Tabla 3. ¿Cuántos días de atraso tienen los clientes?  
DIAS ATRASADOS  
Número de días  
De 1 a 60 días  
Clientes  
Porcentaje  
30  
3
62%  
6%  
De 61 a 120 días  
De 121 a 180 días  
De 181 a 240 días  
de 241 a 300 días  
Total  
1
2%  
8
17%  
13%  
100%  
6
48  
Análisis de los Datos  
El análisis de los días de atraso en los pagos muestra que la mayoría de los  
atrasos son cortos (1 a 60 días), pero también destaca una cantidad significativa  
de pagos con atrasos prolongados (más de 180 días). Abordar tanto los  
problemas inmediatos como los más prolongados, implementando políticas  
preventivas y correctivas, puede mejorar significativamente la gestión de pagos  
y reducir el número total de atrasos.  
1
19  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
Tabla 4. ¿Como es el comportamiento del total vencido?  
TOTAL VENCIDO  
Cantidad  
De $1 a $550  
Clientes  
Porcentaje  
43  
5
90%  
10%  
De $551 a $1100  
Total  
48  
100%  
Análisis de los Datos  
El análisis del total vencido revela que la mayoría de las deudas son de montos  
pequeños (hasta $550), mientras que una menor proporción corresponde a  
montos mayores (hasta $1100). La gestión eficaz de estas deudas, con un  
enfoque diferenciado según el monto, puede mejorar la recuperación de fondos  
y reducir el riesgo financiero. Implementar estrategias proactivas y preventivas  
puede ayudar a mantener un control adecuado sobre las deudas vencidas y  
mejorar la salud financiera general.  
Tabla 5. ¿Como se manifiesta el Saldo capital?  
SALDO CAPITAL  
Cantidad  
Clientes  
Porcentaje  
De $1 a $800  
592  
123  
25  
79%  
16%  
3%  
De $801 a $1600  
De $1601 a $2400  
De $2401 a $3200  
TOTAL  
11  
2%  
751  
100%  
Análisis de los Datos  
El análisis del saldo capital revela que la mayoría de los saldos son pequeños  
hasta $800), mientras que una proporción significativa corresponde a saldos  
(
medios-bajos (hasta $1600). Los saldos medios y grandes son menos comunes.  
Gestionar eficientemente estos saldos, con estrategias diferenciadas según el  
monto, puede mejorar la recuperación de fondos y reducir el riesgo financiero.  
Implementar medidas preventivas y correctivas adecuadas puede asegurar un  
manejo eficaz del saldo capital y mantener una buena salud financiera.  
1
20  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
Tabla 6. ¿Cuál ha sido el motivo del atraso?  
MOTIVO DEL ATRASO  
Motivo  
Clientes  
Porcentaje  
Lugar para pagar cerrado (oficina)  
Cierre del negocio  
10  
12  
21%  
25%  
Despido laboral  
Enfermedad COVID 19  
Otra enfermedad  
Total  
7
17  
2
15%  
35%  
4%  
48  
100%  
Análisis de los Datos  
El impacto de la pandemia de COVID-19 es claramente el factor dominante en  
los problemas de pago, ya sea directamente a través de la enfermedad o  
indirectamente a través del cierre de negocios y despidos laborales. Las demás  
razones, aunque presentes, tienen un impacto menor en comparación.  
4. CONCLUSIONES  
La pandemia del Covid-19 ha tenido un impacto negativo significativo en la  
capacidad de pagos de las cajas comunales sin embargo en el conjunto de  
productos que oferta el Banco del Pichincha esta incidencia no es significativa.  
Los datos compilados en su revisión de la literatura y su metodología mixta lo  
confirman. Las medidas de confinamiento, la pérdida de empleos y la reducción  
de ingresos han dificultado que los deudores cumplan con sus obligaciones  
crediticias.  
En este contexto desafiante, las estrategias de recuperación de cartera vencida  
adaptadas a las nuevas circunstancias. Estas estrategias son flexibles,  
consideran la situación socioeconómica actual de los deudores y buscar  
soluciones que beneficien tanto a la caja comunal como a sus miembros  
A pesar de los desafíos, la pandemia también presenta una oportunidad para  
que las cajas comunales fortalezcan su resiliencia. La implementación de  
estrategias de recuperación efectivas, junto con el desarrollo de mecanismos de  
apoyo para los deudores, puede contribuir a la sostenibilidad financiera de estas  
instituciones a largo plazo.  
1
21  
Loor-Muñoz et al. (2024)  
REFERENCIAS  
Álvarez-García, J., Correa-Quezada, R., García-Vélez, D., & Tituaña-Castillo, M.  
(2020). La Covid-19 y su impacto en la pobreza de Ecuador: método de  
escenarios. Rev. Contaduría Administración, 65(4), 1-17.  
y
https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/7590710.pdf  
Álvarez, C. A., Morán, J. H., & Baque, E. R. (2020). Impacto de la COVID-19 en  
el desarrollo económico de los micro empresarios de la ciudad de Jipijapa.  
3
C Empresa. Investigación y pensamiento crítico. Edición Especial  
COVID-19: Empresa, China Geopolítica, 53-65.  
https://doi.org/10.17993/3cemp.2020. edicionespecial1.53-65  
y
Arias-Gómez, J., Miranda-Novales, M., & Villasís-Keever, M. (2016). El protocolo  
de investigación III: la población de estudio. Revista Alergia México, 63(2),  
2
01-206. https://www.redalyc.org/pdf/4867/486755023011.pdf  
América Latina y el Caribe ante la pandemia del COVID-19. (2020.).  
https://www.cepal.org/es/publicaciones/45337-america-latina-caribe-la-  
pandemia-covid-19-efectos-economicos-sociales  
ASOBANCA (2024) Normativa legal Ecuador https://asobanca.org.ec/  
Arellano, M. A. A. (2022). Consequences of covid-19 on the economy and public  
finance in Mexico: Beyond the pandemic. Trimestre Economico, 89(355),  
8
29–864. https://doi.org/10.20430/ete.v89i355.1307  
CEPAL. (2020). Contracción de la actividad económica de la región se profundiza  
a causa de la pandemia: Caerá 9.1% en 2020. Obtenido de  
https://bit.ly/2XmFYo2  
Chamoli, F, A. Ramos, F.E. Periche, D.G (2020) La morosidad ante un  
confinamiento del Covid-19 en la Caja Rural de Ahorro y Crédito Raíz,  
Perú Investigación Valdizana, vol. 14, núm. 4, pp. 206-212, 2020  
,
Universidad  
Nacional  
Hermilio  
Valdizán  
https://www.redalyc.org/journal/5860/586066112004/html/  
Chávez-Silva, A., Coyago-Lluay, W., Peña-Suárez, D., & Navas-Espín, R.  
2018). El porqué de la cartera vencida en los gobiernos seccionales y  
(
estrategias para su recuperación. Rev. Uniandes Pisteme, 5, 690-704.  
http://45.238.216.13/ojs/index.php/EPISTEME/article/view/1516/748  
Concha-Ramírez, J., Tumbaco-Chilan, R., & Vera-Ruiz, D. (2021). El impacto  
económico causado por el covid-19 en las empresas ecuatorianas del  
sector comercial. Rev. Polo del Conocimiento, 6(4), 941-955.  
https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/7927023.pdf  
1
22  
Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 7, Núm. 13 (Ed. Esp. Junio 2024) ISSN: 2737-6354.  
COVID-19 y su influencia en la recuperación de cartera vencida de cajas comunales del  
Banco Pichincha.  
Crespo-Martínez, I., & Garrido-, A. (2020). La pandemia del Coronavirus:  
estrategias de comunicación de crisis. Rev. Más poder local(41), 12-19.  
https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=7407214  
Erazo-Alvarez J., Narvae-Zurita,C., & Ordoñez-Granda E. (2020) el sistema  
financiero en ecuador. herramientas innovadoras y nuevos modelos de  
negocio. https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=7439111  
Guerrero-Velástegui, C., & Villena-López, O. (2021). Gestión de cobranzas en  
empresas comercializadoras de electrodomésticos: Caso Marcimex,  
Ecuador.  
Rev.  
Polo  
de  
Conocimiento,  
6(9),  
815-836.  
https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/8094611.pdf  
Hernández-Sampier, R., & Mendoza, C. (2018). Metodología de la investigación.  
McGrawHill. https://virtual.cuautitlan.unam.mx/rudics/?p=2612  
López-Paredes, M., Mayorga-Díaz, M., Masaquiza-Sailema, K., & Tite-Cunalata,  
G. (2021). Estrategias financieras para la gestión de la cartera vencida en  
cooperativas de ahorro y crédito. Rev. Visionario Digital, 5(2), 49-69.  
https://www.scielo.br/j/ref/a/nTycbrf3sDpQzYSN8bMpcdG/?lang=es  
Montes,  
J.  
(1  
de  
marzo  
de  
2020).  
Crédito.  
https://economipedia.com/definiciones/credito.html  
Ordóñez-Granda, E. M., Narváez-Zurita, C. I., & Erazo-Álvarez, J. C. (2020). El  
sistema financiero en Ecuador: Herramientas innovadoras y nuevos  
modelos de negocio. Revista Arbitrada Interdisciplinaria Koinonía, 5(10),  
1
95–225. https://doi.org/10.35381/r.k.v5i10.693  
Ortega-Ajila, F. ., Ramírez-Arias, T., & Zúñiga-Reyes, G. . (2022). El sistema  
financiero y el rol que cumple en el desarrollo económico y social del  
Ecuador.  
593  
Digital  
Publisher  
CEIT,  
7(6),  
49-64.  
https://doi.org/10.33386/593dp.2022.6.1367  
Ortiz López, S. O., Paredes Acosta, I. V., Pazmiño Chicaiza, R. V. (2021). El  
comportamiento digital en el sector cooperativista en tiempos de Covid-  
1
9. Caso: Tungurahua-Ecuador. Uniandes Episteme, 8(4), 477-492.  
file:///C:/Users/USUARIO/Downloads/Dialnet-  
ElComportamientoDigitalEnElSectorCooperativistaEnT-8298225.pdf  
Pérez Sisa, F. G. ., Penna, R. B., & Morales López, D. A. (2021). El sistema  
financiero y su incidencia en el clima organizacional de las empresas  
públicas y privadas del Ecuador. REVISTA ERUDITUS, 2(3), 77–93.  
https://doi.org/10.35290/re.v2n3.2021.460  
Pizarro Hofer, R., (2020). Un paso más allá de la Covid-19. El Trimestre  
Económico,  
87(348),  
1033-1057.  
https://doi.org/10.20430/ete.v87i348.1174  
1
23