Revista Científica Arbitrada de Investigación en Comunicación, Marketing y Empresa  
REICOMUNICAR. Vol. 8, Núm. 16 (Ed. Julio – Diciembre 2025) ISSN: 2737-6354.  
Fomento de la cultura financiera-administrativa para emprendedores de la Zona 5, Caso  
CICOG-UG Fase I.  
DOI: https://doi.org/10.46296/rc.v8i16.0378  
Fomento de la cultura financiera-administrativa para emprendedores  
de la Zona 5, Caso CICOG-UG Fase I  
Promoting financial and administrative culture for entrepreneurs in  
Zone 5, CICOG-UG Case Phase I  
Avilés-Almeida Pedro Alexander  
Universidad de Guayaquil. Guayaquil, Ecuador.  
Correo: pedro.avilesal@ug.edu.ec  
ORCID ID: https://orcid.org/0000-0001-5207-2645  
Mejía-Flores Omar Gabriel  
Universidad de Guayaquil. Guayaquil, Ecuador.  
Correo: omar.mejiaf@ug.edu.ec  
ORCID ID: https://orcid.org/0000-0001-5129-8933  
Fernández-Encalada Marco Antonio  
Universidad de Guayaquil. Guayaquil, Ecuador.  
Correo: marco.fernandeze@ug.edu.ec  
ORCID ID: https://orcid.org/0009-0008-3603-7151  
Álvarez-Caicedo Lenin Eduardo  
Universidad de Guayaquil. Guayaquil, Ecuador.  
Correo: lenin.alvarezc@ug.edu.ec  
ORCID ID: https://orcid.org/0009-0009-4304-9000  
RESUMEN  
El objetivo general de esta investigación se basó en analizar la importancia del fomento de la  
cultura financiera administrativa en los emprendedores de la zona 5 caso CICOG- UG. A través  
de una revisión sistemática se procedió a realizar un análisis de diversos aspectos relacionados  
al tema y se pudo concluir que, la educación financiera y administrativa es de gran importancia  
ya que permite a los emprendedores mantener niveles bajos de endeudamiento, pues al poseer  
altos niveles de conocimientos y habilidades pueden manejar de manera correcta sus recursos  
económicos, y planear estrategias más efectivas para cumplir los objetivos deseados dentro de  
su emprendimiento, asimismo, los proyectos de vinculación son fundamentales para que los  
emprendedores, en especial los de la Zona 5 obtengan esta transferencia de conocimientos bien  
sea de manera directa o virtual y así conocer aspectos financieros y administrativos que le  
servirán para sobrellevar problemas presentes en sus negocios, así como eliminar posibles  
riesgos financieros que presenten a lo largo de su negocio. Por otra parte, educar es la base  
fundamental de todo, por lo tanto, educar financiera y administrativamente a los emprendedores  
no es la excepción, ya que se dan a conocer herramientas y estrategias necesarias para poder  
mantener sus negocios con altos niveles de competitividad, con buenos ingresos económicos y  
con el menor impacto negativo a nivel financiero.  
Palabras claves: cultura financiera, emprendimiento, recursos, educar.  
Información del manuscrito:  
Fecha de recepción: 11 de abril de 2025.  
Fecha de aceptación: 28 de junio de 2025.  
Fecha de publicación: 10 de julio de 2025.  
113  
Avilés-Almeida et al. (2025)  
ABSTRACT  
The general objective of this research was based on analyzing the importance of promoting  
financial and administrative culture in entrepreneurs in Zone 5, CICOG-UG case. Through a  
systematic review, an analysis of various aspects related to the subject was carried out and it was  
concluded that financial and administrative education is of great importance since it allows  
entrepreneurs to maintain low levels of debt, since by having high levels of knowledge and skills  
they can correctly manage their economic resources, and plan more effective strategies to meet  
the desired objectives within their undertaking, likewise, linkage projects are essential for  
entrepreneurs, especially those in Zone 5, to obtain this transfer of knowledge either directly or  
virtually and thus know financial and administrative aspects that will help them overcome  
problems present in their businesses, as well as eliminate possible financial risks that they present  
throughout their business. On the other hand, education is the fundamental foundation of  
everything; therefore, financial and administrative education for entrepreneurs is no exception, as  
it provides them with the tools and strategies they need to maintain their businesses with high  
levels of competitiveness, good income, and minimal negative financial impact.  
Keywords: financial culture, entrepreneurship, resources, education.  
1. INTRODUCCIÓN  
Generar oportunidades de negocios es parte de la esencia de los  
emprendedores, y contribuye al desarrollo socioeconómico del país, en estos  
procesos se incluye la innovación, conocimiento, organización y planificación,  
que permiten dilucidar ambigüedades e incertidumbres.  
Sin embargo, al iniciar nuevos emprendimientos es necesario conocer de  
diversos aspectos, desde lo financiero, económico, tributario y administrativo  
para lograr un mejor avance, beneficios y resolución de problemas alcanzando  
la satisfacción del consumidor frente al mercado, además se debe reconocer que  
los emprendimientos son generadores de empleo que contribuye al  
mejoramiento de la calidad de vida de las personas involucradas (Avila, 2021).  
En palabras de Rincón et al. (2022), es necesario administrar efectivamente los  
elementos empresariales para tener éxito, con mente innovadora y capacidad  
para relacionarse y competir con otras empresas, y que, esto depende de una  
serie de procesos que son la creación de conocimiento, absorción de  
conocimiento, integración de conocimiento y reconfiguración de conocimiento.  
Con base en esto, Useche et al. (2021) mencionan que son diversos los  
obstáculos a los que se enfrentan los emprendimientos, especialmente en  
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Fomento de la cultura financiera-administrativa para emprendedores de la Zona 5, Caso  
CICOG-UG Fase I.  
América latina, estos son las limitaciones tecnológicas, caída de ingresos, falla  
de servicios para cubrir las necesidades y falta de conocimiento para lograr  
financiamientos y el manejo adecuado de los recursos económicos y operativos.  
Pero, a pesar de estas situaciones han podido desarrollar emprendimientos  
innovadores sin embargo lograr que este se desarrolle se hace cuesta arriba.  
Esto deja en evidencia que es necesario poseer una educación financiera y  
administrativa que fomente una cultura donde los emprendedores puedan lograr  
un equilibrio económico y poder enfrentar con las adversidades que se les  
presentan a lo largo del desarrollo de sus emprendimientos. Dicho fomento a la  
cultura financiera-administrativa se logra a través de la vinculación entre diversos  
actores, como entes públicos o privados especializados sobre el tema,  
universidades que presten el personal capacitado y la comunidad.  
De la educación financiera Escobar et al. (2024) menciona que al realizar  
proyectos de vinculación estos contribuyen con la educación a nivel financiero  
enfocando una serie de competencias que deben ser desarrolladas en las  
personas que reciben el conocimiento, entre estos menciona la capacidad de  
comprensión en materia de finanzas, habilidades necesarias para aplicar estos  
conocimientos en beneficio propio y de la sociedad, y aptitud para la toma de  
decisiones financieras de forma responsable (p.1284).  
Para el caso específico del Colegio de Ingenieros Comerciales del Guayas  
CICOG, y la Universidad de Guayaquil, en la facultad de ciencias administrativas,  
ambas instituciones realizaron acuerdos de vinculación con la sociedad en  
especial los emprendedores de la Zona 5, y a través de estos acuerdos se busca  
beneficiar a todos los que intervienen en el proceso, recibiendo capacitaciones  
en finanzas, contabilidad y administración por medio de clases virtuales,  
contribuyendo a la mejora y el desarrollo de las practicas pre profesionales de  
los estudiantes de la UG.  
De esta manera se plantea como objetivo general analizar la importancia del  
fomento de la cultura financiera administrativa en los emprendedores de la zona  
5
caso CICOG- UG.  
115  
Avilés-Almeida et al. (2025)  
2. METODOLOGÍA  
Este artículo aplicó una metodología a través de un análisis sistemático, y a  
través de un apoyo documental y bibliográfico en torno al tema estudiado,  
asimismo se aplicó un análisis descriptivo sobre los temas relevantes del tema.  
Por otra parte, se escogieron una serie de palabras clave para ser desarrolladas  
en la investigación y entre estas se encuentran:  
a) Educación financiera-administrativa  
b) Vinculación Universidad-Empresa  
c) Vigencia de los documentos: 2019-2025  
d) Que contengan conclusiones  
En cuanto a los criterios de exclusión se consideran a todos aquellos que no  
fueron descritos anteriormente. Asimismo, se realizó una búsqueda en las  
plataformas de búsqueda como Google Académico, Redalyc entre otros.  
Tomando en consideración lo antes establecido se procedió a realizar la  
clasificación de cada uno de los documentos escogidos para el desarrollo de esta  
investigación como se muestra en la tabla siguiente:  
Tabla 1. Documentos clasificados para el desarrollo de esta investigación  
Nº  
Autor (es)  
Año  
Titulo  
País  
Manual de educación financiera para  
emprendedores  
1
Vallejo  
2019  
México  
Maldonado  
et al.  
Salamea y  
Álvarez  
La cultura financiera y la creación de  
emprendimientos en la ciudad de Loja-Ecuador  
Estudio de la cultura financiera de la ciudad de  
Cuenca  
2
3
(2019)  
(2020)  
Ecuador  
Ecuador  
Cultura financiera de la Mype del sector  
transporte, vehículos menores, empresas de  
mototaxis, Juliaca 2020  
Educación financiera y nivel de endeudamiento  
de los trabajadores mototaxistas del distrito de  
Yarinacocha, 2021  
4
5
Quizpe  
(2021)  
(2021)  
Perú  
Perú  
Flores y  
Pecho  
Villalta y  
Cueva  
La educación financiera y su incidencia en los  
comerciales del cantón Zapotillo  
6
7
(2022)  
(2022)  
Ecuador  
Perú  
Cultura financiera y endeudamiento de los  
clientes de las cooperativas de ahorro y crédito  
La cultura financiera y el emprendimiento de  
mujeres en el distrito de San Martín de Porres,  
Lima Perú 2022  
La cultura financiera y el emprendimiento de  
mujeres en el distrito de San Martín de Porres,  
Lima Perú 2022  
Díaz et al.  
Vásquez et  
al.  
8
9
(2023)  
(2023)  
Perú  
Perú  
Abarca  
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Fomento de la cultura financiera-administrativa para emprendedores de la Zona 5, Caso  
CICOG-UG Fase I.  
1
1
0
1
Vargas et  
al.  
Radio educación financiera en zonas rurales de  
Colombia  
(
2024)  
Colombia  
Ecuador  
La competitividad: el anhelo que lleva una gestión  
estratégica a las Pymes manufactureras de la  
zona 5-Ecuador  
Zuñiga et  
al.  
(2024)  
Fuente: elaboración propia  
3
. RESULTADOS Y DISCUSIÓN  
La Zona 5 de Ecuador, es una estructura territorial administrativa la cual se  
caracteriza por estar conformada por un gran número de Pymes, en diversas  
áreas, pero presentan problemas, debido a bajos niveles de competitividad esto  
debido a diversos factores, entre ellos según indican Zuñiga et al. (2024) la falta  
de conocimientos en finanzas, en aspectos administrativos y en habilidades hace  
que actúen empíricamente y a pesar de obtener beneficios económicos  
desconocen como proyectarse en cuanto a desarrollo y sostenibilidad en el  
tiempo.  
Esto pone en evidencia la importancia que tiene una cultura financiera, ya que a  
través de esta se pueden evaluar diversas alternativas para manejar el dinero de  
forma correcta y poder controlar el patrimonio de los emprendimientos de forma  
más eficiente. Salamea y Álvarez (2020) mencionan que, si los emprendedores  
no logran adoptar hábitos y comportamientos económicos las oportunidades de  
futuro suelen condicionarse debido a malas decisiones lo que genera impactos  
negativos en sus negocios.  
La cultura financiera según Quizpe (2021) son “habilidades, conocimientos y  
prácticas que se poseen” (p.18), y la educación financiera es el proceso por  
medio del cual se obtiene y asimila toda la información y las herramientas  
necesarias para que las personas puedan tomar mejores decisiones financieras  
a lo largo de su vida. Asimismo, Díaz et al. (2022) menciona que es fundamental  
fortalecer la cultura financiera ya que esto permite que los emprendedores logren  
gestionar las finanzas de sus negocios de manera adecuada, evitando deudas  
innecesarias, que a lo largo del tiempo generen cuentas impagables e impacten  
negativamente en los emprendimientos.  
117  
Avilés-Almeida et al. (2025)  
La investigación de Abarca (2023) muestra que la cultura financiera se refiere a  
todos los valores compartidos que sirven de guía para que la función financiera  
sea adecuada y pueda responder frente a riesgos económicos y sociales y sirve  
de base sólida para gestionar las finanzas considerándose entonces un factor  
clave para el funcionamiento de los mercados. En este sentido se expresa que  
el éxito financiero no puede medirse solamente por los ingresos que perciban los  
negocios sino en cómo este maneja sus recursos.  
Asimismo, Abarca (2023) expresa que la cultura financiera ha evolucionado y su  
origen data del año 1858, pero no fue sino en los años 60 cuando los teóricos  
Sharpe y Lintner, propusieron el modelo de valoración de activos financieros,  
que utilizaban los inversionistas para medir la rentabilidad de sus activos  
financieros en una idea de inversión, tomando siempre en cuenta los posibles  
riesgos presentes. Posteriormente en los años 80 Markowitz, Tobin y Nobel  
presentaron la teoría de selección de carteras donde proponían el cálculo de la  
rentabilidad y el cálculo de la volatilidad de esa medida para evaluar el riesgo  
presente. Por lo tanto, es importante determinar la rentabilidad cuando se desea  
obtener un financiamiento o algún contrato financiero y cuáles son los posibles  
riesgos al adquirir alguno.  
Actualmente los emprendedores adaptados a los variantes cambios de hoy día,  
evalúan aspectos que relacionan el contexto de salud vivido, el mercado los  
clientes entre otros aspectos que brinden mejor información para evaluar riesgos  
y beneficios económicos.  
En la siguiente tabla se muestran las principales dimensiones de las cuales  
depende la cultura financiera que contribuyen a las finanzas de los  
emprendedores para evitar endeudamientos y puedan lograr tomar decisiones  
financieras más acertadas a lo largo del desarrollo de su emprendimiento.  
Tabla 2. Dimensiones de la cultura financiera  
Dimensión  
Descripción  
Es necesario que los emprendedores conozcan aspectos  
básicos sobre finanzas personales ya que estos datos  
contribuyen a la toma de decisiones económicas.  
Conocimiento financiero  
Hace referencia al nivel de entendimiento que posee el  
emprendedor en cuanto a los aspectos financieros, que lo  
haga capaz de comprender los puntos débiles y fuertes que  
Habilidades financieras  
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Fomento de la cultura financiera-administrativa para emprendedores de la Zona 5, Caso  
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posee su emprendimiento así como los riesgos y la  
capacidad para enfrentar cada uno de esos aspectos  
negativos y aprovechar los positivos.  
Se refiere a la manera con la que el emprendedor enfrenta  
las situaciones que se les presenten en cuanto al aspecto  
financiero. Es decir, el juicio que tiene sobre las finanzas.  
Este aspecto es muy individual pues cada persona posee  
una diferente manera de pensar.  
Actitud financiera  
Esta dimensión refleja la manera en que el emprendedor  
maneja el dinero, si lo hace de forma eficiente, ordenan sus  
egresos y si son capaces de cubrir los gastos propios de su  
emprendimiento  
Comportamiento financiero  
Fuente: (Flores y Pecho, 2021)  
Por otra parte, Vásquez et al. (2023) menciona que aprender a gestionar un  
negocio a nivel administrativo es clave para lograr ejecutar y potenciar las tareas  
que permitan cumplir los objetivos planteados a través de la planificación, la  
organización, dirección, y el control de los procesos. Esto va de la mano con lo  
financiero ya que al gestionar adecuadamente los recursos financieros y  
operativos los emprendimientos logran alcanzar sus objetivos.  
Todo esto equivale a una sinergia, constante que va desde la adquisición de  
conocimientos hasta la puesta en marcha de las habilidades adquiridas en el  
proceso educativo. de allí la importancia existente en fomentar una cultura  
financiera y administrativa entre los emprendedores especialmente los de la  
Zona 5 de Ecuador, los cuales poseen grandes potenciales que reforzados con  
una buena educación financiera pueden lograr ser sostenibles y obtener  
beneficios a lo largo del tiempo.  
La investigación de Maldonado et al. (2019) menciona que los programas  
propuestos en los proyectos de vinculación no solo se basan en impartir  
conocimientos sino también en enseñar sobre la importancia del ahorro, ya que  
esta capacidad permite crear mecanismos para que los emprendedores no  
dependan solo de financiamientos provenientes de entidades bancarias o de  
fuentes informales que afectan considerablemente con la economía de sus  
negocios. De allí la importancia de saber gestionar los recursos que posean los  
emprendedores en cada uno de sus negocios con el fin de poder aprovecharlos  
de forma eficiente obteniendo el mayor beneficio posible.  
119  
Avilés-Almeida et al. (2025)  
Por otra parte, Vargas et al. (2024) en su investigación titulada: “Radio educación  
financiera en zonas rurales de Colombia” indican que debido al poco acceso a la  
educación financiera en diversas zonas rurales, se han generado una serie de  
consecuencias negativas para el desarrollo económico de los emprendimientos  
y al desarrollo social de estas comunidades, esto se debe al poco accedo de  
instituciones especializadas que puedan brindar esta transferencia de  
conocimientos, también se debe a la falta de recursos y a la falta de conciencia  
que tienen las personas acerca de la importancia de adquirir conocimientos en  
materia financiera y administrativa. Esta situación es similar a nivel internacional,  
por lo tanto, esta brecha educativa tiene repercusiones significativas en los  
negocios presentes a nivel rural.  
Con base en lo antes descrito, Villalta y Cueva (2022) mencionan que la  
educación financiera y administrativa es un tema de interés mundial en la  
actualidad, ya que por medio de estos conocimientos se puede comprender  
desde un concepto básico hasta información más compleja que puede permitir  
desarrollar un plan de negocios y que sea sostenible en el tiempo. Por medio de  
la educación financiera el emprendedor puede aprender la importancia del  
ahorro, desarrollar oportunidades y aprovechando cada uno de los recursos que  
este tenga disponible para continuar con sus planes de emprendimientos.  
De esto Vallejo (2019) en su “Manual de educación financiera para  
emprendedores” menciona que la educación financiera impacta a nivel personal,  
familiar, al emprendedor, a la empresa y al país ya que brinda información  
importante y necesaria para poder lograr ser independientes monetariamente a  
nivel personal y empresarial. En el primer caso, a nivel personal porque permite  
que las persona pueda rendir su dinero, de manera que lo pueda utilizar  
adecuadamente y ser responsable de ese uso, a nivel familiar porque permite a  
los miembros poder generar recursos que le brinden estabilidad y por lo tanto  
contar con un patrimonio que los respalde.  
También impacta al emprendedor por que le brinda de conocimientos que son  
necesarios para que aprenda a administrar cada uno de los recursos que posee  
la empresa para tomar decisiones adecuadas, y en caso de tener que solicitar  
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CICOG-UG Fase I.  
un financiamiento sea capaz de dilucidar cuales aspectos son positivos y cuáles  
no.  
Finalmente, también incide sobre el país ya que, al tener emprendedores, y  
personas con mayor conocimiento son más exigentes, promoviendo la  
competitividad, permitiendo un mayor desarrollo para el país.  
4
. CONCLUSIONES  
La educación financiera y administrativa es de gran importancia ya que permite  
a los emprendedores mantener niveles bajos de endeudamiento, pues al poseer  
altos niveles de conocimientos y habilidades pueden manejar de manera  
correcta sus recursos económicos, y planear estrategias más efectivas para  
cumplir los objetivos deseados dentro de su emprendimiento.  
Los proyectos de vinculación son fundamentales para que los emprendedores,  
en especial los de la Zona 5 obtengan esta transferencia de conocimientos bien  
sea de manera directa o virtual y así conocer aspectos financieros y  
administrativos que le servirán para sobrellevar problemas presentes en sus  
negocios, así como eliminar posibles riesgos financieros que presenten a lo largo  
de su negocio.  
Educar es la base fundamental de todo, por lo tanto, educar financiera y  
administrativamente a los emprendedores no es la excepción, ya que se dan a  
conocer herramientas y estrategias necesarias para poder mantener sus  
negocios con altos niveles de competitividad, con buenos ingresos económicos  
y con el menor impacto negativo a nivel financiero.  
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123