El lavado de activos en el Ecuador y su incidencia en la normativa tributaria, societaria y mercantil

Resumen

El presente estudio tuvo como objetivo principal diseñar un documento de análisis crítico- jurídico sobre lavado de activos en la legislación ecuatoriana y su incidencia en el marco jurídico ecuatoriano mercantil, societario y tributario. La metodología fue de carácter cualitativa a través de un análisis documental basado en el examen de legislación vigente, informes emitidos por organismos gubernamentales y organizaciones no gubernamentales, publicaciones académicas y otros materiales relevantes. Los resultados señalan cómo el lavado de activos no solo afecta la estabilidad económica y financiera de Ecuador, sino que también impacta negativamente en el desarrollo social y empresarial del país. La evolución del marco legal, reflejada en la adaptación del Código Orgánico Integral Penal (COIP) y otras legislaciones relevantes, muestra un compromiso por parte del Estado ecuatoriano para alinearse con estándares internacionales y abordar este desafío de manera integral. Se concluye en la importancia de una cooperación internacional efectiva y de la implementación de tecnologías avanzadas para mejorar la capacidad de detección y prevención de actividades de lavado de activos. Además, se reconoce la necesidad de una participación activa y consciente de la sociedad ecuatoriana para contrarrestar este fenómeno, promoviendo la transparencia y la integridad en el sistema financiero y en el entorno empresarial.

Palabras claves: lavado de activos, normativa, COIP, cooperación, legislación.

ABSTRACT

The main objective of this study was to design a critical-legal analysis document on money laundering in Ecuadorian legislation and its impact on the Ecuadorian commercial, corporate and tax legal framework. The methodology was qualitative in nature through a documentary analysis based on the examination of current legislation, reports issued by government agencies and non-governmental organizations, academic publications and other relevant materials. The results indicate how money laundering not only affects the economic and financial stability of Ecuador, but also negatively impacts the social and business development of the country. The evolution of the legal framework, reflected in the adaptation of the Comprehensive Criminal Organic Code (COIP) and other relevant legislation, shows a commitment on the part of the Ecuadorian State to align itself with international standards and address this challenge in a comprehensive manner. It concludes on the importance of effective international cooperation and the implementation of advanced technologies to improve the ability to detect and prevent money laundering activities. Furthermore, the need for active and conscious participation by Ecuadorian society is recognized to counteract this phenomenon, promoting transparency and integrity in the financial system and in the business environment.

Keywords: money laundering, regulations, COIP, cooperation, legislation.

Información del manuscrito:
Fecha de recepción: 19 de diciembre de 2023.
Fecha de aceptación: 19 de febrero de 2024.
Fecha de publicación: 25 de marzo de 2024.